Entre las opciones más populares de los planes de ahorro para la jubilación con beneficios fiscales disponibles para los estadounidenses trabajan por cuenta propia es el empleado Pension Cuenta simplificado de Retiro Individual (IRA SEP) y el plan de 401k en solitario. La elección entre una IRA SEP y un 401k es una cuestión de entender los beneficios y características de ambos planes, así como las propias circunstancias de una persona. Una comparación de los dos parece sugerir que el plan solo 401k es el más ventajoso, pero hay múltiples características y beneficios asociados con cada plan que la falta de definición del tema. Por ejemplo, aunque una IRA SEP y un plan 401k tienen ventajas fiscales idénticos, la SEP IRA es menos costoso de mantener, pero los 401k permisos algo mayores contribuciones para el mismo nivel de ingresos.

El septiembre IRA es una cuenta sencilla de establecer en la mayoría de las instituciones financieras. Los costos son bajos y las oportunidades de inversión el mismo que el IRA tradicional - acciones, bonos, fondos mutuos, etc. La principal diferencia entre la SEP IRA y el IRA tradicional es el monto de la contribución. En 2010, por ejemplo, los trabajadores menores de 50 años podrían contribuir 100% de su renta imponible a sus cuentas IRA, hasta un tope de $ 5.000 dólares (USD), mientras que los trabajadores autónomos de cualquier edad con una IRA SEP podría contribuir hasta al 25% de sus ingresos, hasta un tope de $ 49.000. Muy complejo y confuso Servicio de Impuestos Internos (IRS) reglas hacer el cálculo exacto de la contribución permitida una cuestión de una calculadora especial; por un lado, el importe de la contribución se basa en la renta imponible total menos la contribución.

Un plan especial de 401k para los autónomos se introdujo en 2001 y que comúnmente se llama el individuo 401k, el solo de 401k o el "solo-k." Más costoso establecer y mantener que la SEP IRA, se limita a las empresas que consistan solamente en el propietario, o el propietario y su cónyuge. Al igual que la SEP IRA, la contribución máxima anual a un plan 401k es solo $ 49,000 USD para 2010, muy superior al límite para los planes 401k patrocinados por el empleador tradicionales; a diferencia de la SEP IRA, las personas de 50 años o más se les permite un pago "ponerse al día", con un límite de 2.010 a $ 5,500 USD. El IRS permite una gran variedad de opciones de inversión para los propietarios de los solistas planes 401k, aunque la mayoría de los custodios de los fondos que administran en solitario planes 401k limitan las opciones de inversión disponibles para sus clientes. Solo 401k propietarios con planes específicos de inversión para sus fondos deben asegurarse de que su custodio fondos está dispuesto a hacer esas inversiones.

A septiembre IRA y un plan 401k, entonces, tienen muchas similitudes; también tienen algunas diferencias significativas. Los impuestos sobre las contribuciones a un IRA SEP y un 401k, y sobre sus ingresos, se difieren hasta que se paguen las indemnizaciones, y ambos incurren en importantes sanciones tributarias sobre los importes retirados antes de los 59 años y medio. Los límites de contribución son esencialmente los mismos para los menores de 50 años de edad, y superan con mucho los límites de contribuciones impuestas a las cuentas IRA tradicionales y los planes 401k. Planes septiembre IRA son mucho menos costoso establecer y mantener que los planes 401k en solitario. Los propietarios de una IRA SEP no pueden pedir prestado contra esos fondos, sin embargo; propietarios de un plan 401k en solitario pueden pedir prestado hasta el 50% del valor de sus fondos, libres de impuestos, con un tope de $ 50.000. Esta es una diferencia importante, especialmente para aquellos cuyos negocios reflejar la economía en general y se encuentran a veces enfrentan problemas de liquidez.

• Una cuenta de jubilación pensión simplificada del empleado-individual es impuesto diferido hasta que se retira el dinero.
• Los empleados pueden beneficiarse de discutir la inversión de retiro con un asesor financiero profesional.