Si usted se está preparando el Formulario 1041, que está casi terminado. Todo lo que queda es para responder a algunas preguntas en la parte inferior de la página 2. Algunas de estas preguntas son fáciles y obvias, pero las preguntas 3 y 4 relativos a las cuentas y fideicomisos extranjeros son más complejos; es posible que desee pedir asesoramiento profesional si cree que el difunto, la finca, o los califica de confianza.

• Coloque la renta exenta de impuestos total en la línea debajo de la pregunta 1, y asegúrese de que compruebe la casilla "Sí".
• Cuando los informes de fideicomiso o sucesión ganancias de cualquier tipo que fueron ganados por un individuo, compruebe la casilla "Sí" en la pregunta 2.
• Pregunta 3 quiere saber acerca de efectivo y valores depositados en cuentas extranjeras. Ver si esta sucesión o fideicomiso tiene ningún cuentas en el extranjero. Si el fideicomiso o sucesión entra en esta categoría, marque la casilla "Sí" y escriba el nombre del país extranjero a continuación la pregunta 3.
  
  Si su respuesta es "sí" y el total combinado de todas las cuentas en el extranjero es mayor de $ 10,000, es posible que tenga que presentar el Formulario TD F 90-22.1, Informe del Banco Exterior y Cuentas Financieras. Si el fideicomiso o sucesión no tiene cuentas en el extranjero, pero es propietaria de valores extranjeros en una cuenta basada en los Estados Unidos, la respuesta a esta pregunta es "no".
• En la misma línea, pregunta 4 necesita saber acerca de las distribuciones de fuentes extranjeras, o si su sucesión o fideicomiso financiaron un fideicomiso extranjero. Tenga cuidado aquí - puede que tenga que también completa y el archivo Formulario 3520, Declaración Anual de reportar operaciones con fideicomisos extranjeros y Recepción de ciertos dones Exteriores.
• Pregunta 5 pregunta si la sucesión o fideicomiso es titular de una hipoteca residencial y recibe los pagos de intereses de ese préstamo. Mirar hacia atrás por encima de su lista de activos y asegurarse de que no hay pagaré o hipoteca sigue generando pagos enterrados en la parte inferior de la lista.
• Si el fideicomiso o de la finca elige, puede optar por pagar la renta de los beneficiarios devengados en el ejercicio fiscal de que se trate tan tarde como 65 días en el próximo año fiscal. Si usted desea hacer esta elección, tal vez porque no se sabe hasta el 31 de diciembre la cantidad de ingresos que debe pasar a los beneficiarios, marque la casilla junto a la pregunta 6.
• Si usted está distribuyendo bienes en especie (que en realidad pasó la acciones a los beneficiarios, en lugar de venderlos y él o ella un cheque dar), puede optar por reconocer la ganancia en la transacción a nivel de fideicomiso o sucesión .
  
  Al incluir esta transacción en el Anexo D para declarar la ganancia, y pagar el impuesto, el beneficiario recibe entonces la propiedad con el más alto, base de la fecha-de-distribución. Marque la casilla junto a la pregunta 7 para elegir esta opción (en la Sección Código 643 (e) (3)).
• Pregunta 8 asume que la mayoría de los estados sigan su curso dentro de los primeros dos años de la fecha de fallecimiento del difunto. Si la finca que está administrando tramos fuera más que eso, el IRS quiere una breve explicación. Marque la casilla y adjuntar un breve comunicado.
• Pregunta 9 está buscando información sobre los beneficiarios de salto para que el IRS puede intentar cobrar más impuestos en virtud de las normas fiscales de transferencia con salto generacional. En general, un beneficiario de salto es alguien que es más de una generación inferior a la del cedente de la propiedad. En el caso de partes independientes, un beneficiario de salto es todo aquel que es más de 37 1/2 años más joven que el cedente.