Capital de trabajo bruto es el total de efectivo y equivalentes de efectivo, que una empresa tiene a la mano. Los equivalentes de efectivo pueden incluir inventarios, cuentas por cobrar y las inversiones, tales como valores negociables, que pueden ser liquidados dentro del año natural. Esto también se conoce como activos corrientes o de capital circulante.

Un negocio requiere dinero para empezar, para que pueda comprar una propiedad, el inventario y contratar empleados. Entonces, la empresa utiliza sus empleados a vender los bienes y generar más dinero. Este dinero se convierte entonces en más inventario y también sirve para pagar por la ubicación y los sueldos de los empleados. Esta conversión continua de los activos sociales - compuesto, en este ejemplo, de los inventarios, oficinas y empleados - se conoce como capital de trabajo.

Existen dos tipos de capital de trabajo - bruto y neto. Capital de trabajo bruto se ocupa generalmente de todos los activos de la empresa. Capital de trabajo neto es la cantidad de bienes o dinero en efectivo que queda después de restar los pasivos de la empresa a partir de sus activos corrientes totales. Pasivos pueden incluir toda la deuda contraída por una empresa que debe ser pagado dentro de un año, como provisiones y cuentas por pagar.

El objetivo de una empresa es llegar a ser rentable para sus propietarios y accionistas. Esto ocurre cuando la cantidad de capital de trabajo bruto sobrepasa el importe de los pasivos corrientes. Esto se refiere al capital de trabajo neto positivo. Capital de trabajo neto negativo se produce cuando ocurre lo contrario, y los pasivos exceden los activos.

A 'equilibrio negocio hoja normalmente mostrará la cantidad de dinero en efectivo invertido en activos corrientes y la cantidad de dinero en efectivo atado en el pasivo corriente. El equilibrio de estos dos cantidades es comúnmente la responsabilidad de un gerente financiero corporativo. Este trabajo se conoce como gestión financiera a corto plazo.

Una empresa debe considerar su entrada de efectivo en la evaluación de su capital de trabajo bruto total. Flujo de efectivo se refiere a la rapidez con cualquier aspecto de los activos corrientes, tales como el inventario y valores negociables, se puede convertir en dinero en efectivo. Estos fondos se utilizan para pagar las cuentas corporativas a su vencimiento.

Flujo de caja es normalmente algo impredecible debido a su dependencia de los distintos mercados en los que se venden los bienes corporativos. Esta imprevisibilidad requiere la mayoría de las empresas mantener un nivel mucho más capital de trabajo bruto a los pasivos corrientes, para asegurar que todas las facturas se pagarán en el momento oportuno. Después de un cierto período de tiempo, los costos operacionales pueden ser reevaluados y entrada de efectivo predijeron más razonable, lo que permite a una empresa para mantener un nivel más bajo de los activos corrientes en la mano.

• Capital de trabajo bruto es el total de efectivo y equivalentes de efectivo, que una empresa tiene a la mano.