Un fideicomiso conjunta es un fideicomiso que se utiliza para unir a los activos en poder de dos cónyuges en una sola confianza. A veces se utiliza como componente de la planificación del patrimonio para asegurar la pareja sobreviviente en la relación legalmente reconocida conserva el acceso a todos los bienes, sin la necesidad de pasar por un proceso de sucesión. Hay un número de maneras de estructurar este tipo de confianza, por lo que es necesario considerar qué enfoque se debe utilizar para establecer un fideicomiso en vida. Además, hay algunos inconvenientes potenciales que deben ser considerados antes de la creación y la finalización de este tipo de arreglo financiero.

En algunos casos, las funciones de confianza de estar conjuntas como una alternativa a una última voluntad y testamento. Este enfoque funciona bien cuando la intención es transferir la propiedad de todos los bienes a la pareja sobreviviente vez la otra pareja ha fallecido. Para las parejas que no tienen hijos u otros herederos que desean recordar, este acuerdo lleva la ventaja de permitir que todos los activos para una fácil transición en propiedad en el momento de la muerte. Un fideicomiso conjunta se considera una excelente opción cuando el proceso de sucesión dentro del área local es algo complicado, ya que el cónyuge sobreviviente puede pasar por alto que el proceso completo.

Mientras que un fideicomiso conjunta se dirige principalmente a proporcionar el cónyuge sobreviviente con acceso a todos los bienes de la pareja, eso no quiere decir que los niños no pueden ser incluidos dentro de este acuerdo. Por ejemplo, la confianza puede ser estructurado para permitir la designación de un co-fideicomisario. Nombrar un hijo adulto como el co-administrador crea una situación en la que, si tanto los padres se convierten en incapacitados y no pueden manejar sus activos, el co-fideicomisario puede intervenir y actuar en su nombre. Si ambos padres mueren al mismo tiempo, como en un accidente, el co-administrador también puede tomar medidas para manejar el fideicomiso de acuerdo con cualquiera de las instrucciones fueron dejados en relación con el desembolso de esos activos.

Fideicomisos de este tipo pueden ser estructurados como revocable e irrevocable. Con un fideicomiso revocable conjunta, los cambios se pueden hacer en una fecha posterior, bajo ciertas circunstancias. En caso de que la pareja se divorcia, este tipo de confianza podría ser revocado por completo, o revisado a fin de acomodar el cambio en la relación. Un fideicomiso irrevocable es más difícil de cambiar o de derivación, aunque a veces esto se puede lograr, dependiendo de las circunstancias del caso, y las leyes locales que se aplican a la función de los diferentes tipos de fideicomisos.

Uno de los beneficios a menudo citado para un fideicomiso conjunta es la capacidad de manejar la carga fiscal de forma más eficaz. En concreto, este tipo de fideicomiso puede reducir o eliminar a veces la necesidad de pagar los impuestos de bienes. Si el deseo es proporcionar el cónyuge sobreviviente con el control de los activos por el resto de su vida, entonces redirigir esos activos para proporcionar apoyo a los niños o nietos una vez que ambos cónyuges han fallecido, el fideicomiso puede tomar la forma de lo que es conocido como un fideicomiso dinastía. ¿Debería haber niños con capacidades y condiciones de cuidar de sí mismos, la confianza podría ser utilizado para proporcionar cuidado continuo para ese niño.

Hay algunas desventajas asociadas a un fideicomiso conjunta. Si los activos combinados de los cónyuges supera una cierta cantidad, la finca se puede evaluar a una mayor tasa de impuestos como se desembolsan los activos. Fideicomisos de este tipo también bloquean el acceso a la información de manera que los testamentos no lo hacen. Esto significa que otros parientes y herederos no podrán obtener copias de los documentos del fideicomiso y determinar si tienen derecho a cualquiera de los activos incluidos en la finca. Si bien esto es a menudo una buena cosa, puede ser problemático si el co-administrador es también ya no está vivo.

• Un fideicomiso conjunta se dirige principalmente a proporcionar el cónyuge sobreviviente con acceso a todos los bienes de la pareja.
• En algunos casos, un fideicomiso conjunta sirve como alternativa a una última voluntad y testamento.