Un refugio fiscal se define como cualquier tipo de medidas adoptadas para reducir la cantidad de impuestos pagados. En caso de un refugio abusivo de impuestos, el Servicio de Rentas Internas (IRS) considera que el impuesto sobre la vivienda es ilegal, y que el contribuyente está participando en una actividad con el único objetivo de reducir los impuestos. Una serie de regímenes fiscales refugio abusivas han sido fuertemente procesados ​​por el IRS, que comenzó a resquebrajarse pesadamente sobre la práctica a finales de 1990, cuando muchos consumidores comenzaron a explorar diversas menos de formas jurídicas para evitar los impuestos.

En algunos casos, un paraíso fiscal es completamente legal. Muchos planes de impuestos están diseñados para ayudar a las personas a pagar la universidad, comprar una nueva casa, ahorrar para la jubilación, o iniciar un negocio. Estos horarios incluyen construido en refugios fiscales para reducir la carga de impuestos pagados por las personas que están tratando de realizar estas prácticas, como recompensa por su comportamiento fiscalmente. Estos refugios toman la forma de deducciones permitidas. Por ejemplo, un estudiante puede deducir los intereses pagados sobre préstamos estudiantiles de sus impuestos.

Cuando las personas usan los refugios fiscales abusivos, toman ventaja de este sistema de deducciones. Algunos ejemplos comunes de los refugios fiscales abusivos incluyen propiedades sobrevaluadas, o el uso de cuentas de banco offshore para ocultar ingresos. En algunos casos, los consumidores utilizan un refugio fiscal abusiva, sin saberlo, a menudo porque se les anima a hacerlo por una empresa que pueden beneficiarse de la práctica. En los Estados Unidos, hay una larga historia de las transacciones financieras abusivas que están diseñados para defraudar al IRS, ya menudo para defraudar a los consumidores también.

Si el IRS sospecha que un consumidor está utilizando un refugio fiscal abusiva, que llevará a cabo una auditoría, una cuidadosa inspección de las actividades y las cuentas financieras del contribuyente. Si la auditoría revela que se está utilizando un refugio abusivo de impuestos, el contribuyente se enfrenta a fuertes multas y posiblemente tiempo en la cárcel, así. En algunos casos, un consumidor puede ser capaz de demostrar que él o ella fue defraudado en una decisión financiera, en cuyo caso el IRS procesará a la persona o empresa que promovió el refugio abusivo de impuestos en el primer lugar. Como regla general, sin embargo, el consumidor sigue siendo responsable de los impuestos atrasados ​​y otras multas.

Las deducciones fiscales pueden llegar a ser muy complejo, por lo que los contadores y abogados están especialmente bien pagados durante la temporada de impuestos. Los consumidores pueden protegerse a sí mismos, trabajando con un contador de buena reputación, y trayendo las propuestas de los fideicomisos, las compras de bienes raíces, y otras transacciones financieras a un abogado. El abogado puede revisar la propuesta para determinar si se trata de un paraíso fiscal legítimo, como una cuenta de retiro, o si es potencialmente fraudulentas.

• Los consumidores pueden trabajar con contadores para determinar qué deducciones de impuestos que son elegibles para recibir.