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¿Qué es una nota al por menor?

También conocido como bonos minoristas, notas de venta son un tipo de opción de inversión que son algo similar a una emisión de bonos tradicional. Clasificado como un valor de renta fija, una nota menor normalmente ofrece una tasa fija de interés sobre el valor de la nota por un período de tiempo especificado. Notas de este tipo pueden también incluir disposiciones para una tasa variable de interés más adelante en la vida de la inversión. Considerada una opción segura, este enfoque puede permitir a un inversor para generar algo de regreso al mismo tiempo aprovechando la capacidad de disfrutar de una rebaja de impuestos.

A diferencia de otros tipos de inversiones, es común de comprar una nota menor directamente del emisor. Aunque hay excepciones, el valor de las notas se basa en el número de unidades adquiridas por el inversor. La mayoría de los arreglos de la nota de venta permiten la compra en incrementos de $ 1,000 dólares, con algunas limitaciones en el número de incrementos se pueden comprar por un único inversor. Los términos son muy similares a las emisiones de bonos, e incluirán generalmente un tipo de interés fijo durante al menos los primeros meses de la nota. Notas que se estructuran a permanecer en el lugar durante más de un año natural por lo general permiten al emisor a cambio de una tasa fija a una tasa variable más tarde en el contrato.

Como un bono tradicional, es posible que el emisor para llamar a una nota de venta antes de la fecha de vencimiento. Los términos de la nota normalmente especificar qué tipo de eventos o condiciones deben existir antes de que el emisor puede tomar este tipo de acción. Cuando esto ocurre, el inversor recibirá el capital pagado de la nota, más los intereses devengados desde la emisión del último pago de intereses. En algunos casos, el inversor puede tener la oportunidad de rodar el principal y los intereses en la compra de una nueva nota menor que el emisor está preparando.

Dependiendo de la estructura de la nota de venta, puede ser posible diferir los impuestos debidos sobre los dividendos hasta que la nota se llama o llega a la madurez. Como las reglamentaciones comerciales y fiscales varían algo de un país a otro, consultar a un profesional de impuestos hará que sea posible identificar qué exenciones pueden estar en su lugar y cómo hacer para reclamarlos. En algunos casos, puede ser posible diferir los impuestos por tener los dividendos depositados directamente en una Cuenta de Retiro Individual (IRA) o Cuenta de Ahorro Individual (ISA), con impuestos no debiéndose hasta que esos fondos se desembolsan de la IRA o el ISA .